Számlázó Biztosítási Ügynököknek és Alkuszoknak
Biztosítási ügynökök, alkuszok és pénzügyi közvetítők számlázása több buktatót rejt: ÁFA-besorolás, a 2026-os e-nyugta kötelezettség, NAV Online Számla adatszolgáltatás és a megfelelő adózási forma kiválasztása. Ez az útmutató a legfontosabb szabályokat foglalja össze, és bemutatja, hogyan kezeli mindezt automatikusan a Bizonylat.
Röviden
- ✓Biztosításközvetítés: a biztosítási és biztosításközvetítői szolgáltatás ÁFA-mentes (tárgyi adómentes) tevékenység.
- ✓2026. szeptember 1-jétől magánszemély ügyfeleknél e-nyugta kötelező — a Bizonylat Induló csomagja (2 990 Ft/hó) tartalmazza.
- ✓A NAV Online Számla beküldést a Bizonylat automatikusan végzi minden számlánál.
- ✓Ingyenes csomag: 10 számla/hó, bankkártya nélkül.
ÁFA-szabályok biztosítási ügynököknek
A legfontosabb ÁFA-tudnivalók:
- Biztosításközvetítés: a biztosítási és biztosításközvetítői szolgáltatás ÁFA-mentes (tárgyi adómentes) tevékenység.
- Kiegészítő szolgáltatások: tanácsadás, oktatás, egyéb nem közvetítői tevékenység 27%-os ÁFA-köteles lehet — tételes elkülönítés szükséges.
- Vegyes tevékenység: adómentes és adóköteles tevékenység együtt: arányosítási szabályok — könyvelővel egyeztetendő.
E-nyugta 2026-tól biztosítási ügynököknek
2026. szeptember 1-jétől a magánszemélyeknek adott nyugtáknak elektronikusnak kell lenniük. Ami a szakmát érinti:
- Jutalék a biztosítótól: a jutalékelszámolás számlával történik a biztosító felé.
- Lakossági díjbeszedés: ha magánszemélytől készpénzt vesz át saját szolgáltatásért, 2026 szeptemberétől e-nyugta.
A Bizonylat Induló csomagja (2 990 Ft/hó) az e-nyugta kiállítást beépítve tartalmazza — pénztárgép nem szükséges.
Adózási formák biztosítási ügynököknek
- Egyéni vállalkozó ügynök: átalányadó (40% költséghányad) vagy tételes SZJA.
- Kft. forma: alkuszcégeknél jellemző, TAO szerint.
- KATA: a kifizetői 3 millió Ft-os határ miatt biztosítói jutaléknál korlátos.
A megfelelő adózási forma kiválasztása a bevétel nagyságától és az ügyfélkörtől függ — könyvelővel érdemes évente felülvizsgálni.
Számlázási praktikák biztosítási ügynököknek
- Adómentes jelölés: a közvetítői jutalékszámlán a mentesség jogcímének feltüntetése.
- Havi jutalékelszámolás: ismétlődő vagy gyűjtő jellegű számlázás a biztosító felé.
- Tevékenységek szétválasztása: mentes közvetítés és ÁFA-s tanácsadás külön tételen.
Miért a Bizonylat.hu a jó választás biztosítási ügynököknek?
- Automatikus NAV-beküldés — minden számla valós időben megy a NAV-nak.
- E-nyugta 2026-ra készen — már most kiállítható elektronikus nyugta.
- Alanyi adómentesség kezelése — a helyes ÁFA-jelölés automatikus.
- Mobilbarát — telefonról is teljes értékűen használható.
- Ingyenes csomag — 10 számla/hó, bankkártya nélkül.
- Induló csomag — 2 990 Ft/hó, 300 bizonylat, e-nyugtával.
Gyakran ismételt kérdések
ÁFA-mentes a biztosításközvetítői jutalék?
Igen, a biztosításközvetítés tárgyi adómentes tevékenység — a jutalékszámla ÁFA felszámítása nélkül, a mentesség jogcímének feltüntetésével készül. A NAV Online Számla adatszolgáltatás ettől függetlenül kötelező.
Mi a helyzet, ha tanácsadást is végez az ügynök?
A nem közvetítői tevékenység (pl. oktatás, tanácsadás) ÁFA-köteles lehet. A mentes és adóköteles tevékenységet a számlán tételesen el kell különíteni, és a levonható ÁFA arányosítására is figyelni kell — könyvelővel egyeztetendő.
KATA-s lehet egy biztosítási ügynök?
Lehet, de a biztosítótól érkező jutalék kifizetői jogviszonyban a 3 millió Ft/év határ felett a kifizetőnek 40%-os különadót jelent — a gyakorlatban az átalányadó gyakran kedvezőbb.
Kötelező a NAV Online Számla beküldés alanyi adómentesként is?
Igen, az adatszolgáltatás a mentes számlákra is vonatkozik. A Bizonylat minden számlát automatikusan beküld, a státusz a felületen követhető.
Melyik Bizonylat csomag a legjobb választás?
Kipróbálásra és kis forgalomra az ingyenes csomag (10 számla/hó, bankkártya nélkül). E-nyugtához és nagyobb forgalomhoz az Induló csomag (2 990 Ft/hó, 300 bizonylat/hó) ajánlott; korlátlan bizonylathoz a Növekedés csomag (6 990 Ft/hó).
Mi történik, ha a NAV rendszere nem elérhető?
A Bizonylat sorba állítja a beküldést és automatikusan újrapróbálja, amint a NAV API helyreáll — az adatok nem vesznek el, a kötelezettség teljesül.
Kapcsolódó oldalak
Próbálja ki a Bizonylatot ingyen — bankkártya nélkül
Percek alatt elindulhat az első számlájával.